Expert-comptable en ligne
pour les freelances

Quel régime fiscal pour un freelance ?

Le régime fiscal d’imposition des bénéfices de votre activité freelance dépend de la forme sociale choisie.

Pour la micro-entreprise, les résultats seront imposés à l’impôt sur le revenu dans la catégorie micro-BNC(bénéfices non commerciaux). Le chiffre d’affaires annuel réalisé sera imposé à l’IR, après un abattement de 34%.

Pour l’entreprise individuelle et l’EURL, c’est le régime de la transparence fiscale qui s’applique. C’est-à-dire que les résultats de l’entreprise seront imposés à l’impôt sur les revenus à votre nom. La quote-part de bénéfices (ou de pertes) sera ainsi réintégrée dans le revenu global de votre foyer fiscal.

À noter que sur option, il est possible d’opter pour l’imposition à l’IS (impôt sur les sociétés) pour l’EI.

Pour les sociétés (SASU et EURL) les résultats sont imposés à l’IS. C’est donc l’entreprise qui doit payer l’impôt sur les bénéfices annuels. Mais sur option, il est possible d’opter pour le régime d’imposition des bénéfices à l’IR (source : service-public.fr).

Quel régime social pour un freelance ?

Si vous exercez votre activité en micro-entreprise, vos cotisations sociales seront prélevées chaque mois sur votre chiffre d’affaires. Vous dépendez du régime micro-social.

Dans les autres cas, il existe deux régimes pour le travailleur indépendant :

• Le régime général de la sécurité sociale (assimilé salarié)
• Le régime des travailleurs indépendants (TNS)

Vous pouvez être soumis à l’un ou à l’autre de ces régimes. La liste comparative suivante résume les principales caractéristiques de ces 2 régimes, en fonction de votre statut de dirigeant :

1. Si vous êtes : Entrepreneur individuel (micro-entrepreneur, EI) ; Gérant (et associé) de SNC, EURL ; Gérant majoritaire de SARL

• Affiliations obligatoires :
  • Assurances maladie-maternité, invalidité – décès, indemnité journalière (Caisse primaire d’assurance maladie);
  • Vieillesse (Sécurité sociale pour les indépendants ou CNAVPL pour les professionnels libéraux);
  • Allocation familiale (caisse d’allocations familiales).
• Assiette des cotisations :
  • Entreprises soumises à l’IR : bénéfice imposable, ou, chiffre d’affaires en cas en d’application du régime micro-social,
  • Entreprises soumises à l’IS : rémunération nette versée au dirigeant
• Couverture sociale :
  • Hospitalisation : 80 %
  • Gros risques : remboursement total
  • Petits risques : 70 % – 65 % – 60 % – 30 %- 15 %
  • Indemnités journalières en cas de maladie, hospitalisation ou accident (artisans et commerçants uniquement)
  • Allocation de repos et indemnité journalière forfaitaire en cas de maternité
  • Pas d’assurance accident du travail
  • Retraite de base et complémentaire

2. Si vous êtes : Gérant minoritaire ou égalitaire d’une SARL ; Gérant non associé de SARL ; Président et directeur général d’une SA ; Président de SAS ou SASU

• Affiliations obligatoires :
  • Assurances maladie-maternité, allocations familiales, vieillesse de base (Urssaf)
  • Caisse de retraite complémentaire (régimes cadres / Agirc)
•  Assiette des cotisations :
  • Rémunération brute versée au dirigeant
• Couverture sociale : 
  • Hospitalisation : 80 %
  • Gros risques : remboursement total
  • Petits risques : 70 % – 65 % – 60 % – 30 %- 15 %
  • Indemnités journalières maladie-maternité plafonnées
  • Accidents du travail : prise en charge totale + indemnités plus élevées
  • Retraite complémentaire de cadre

Programmer un RDV avec un expert-comptable

Quelles sont les spécificités du métier de freelance ?

Outre les spécificités qui sont liées au métier, le statut de freelance a certaines particularités :

• Vous ne disposez pas d’un contrat de travail (et donc d’un salaire). Les revenus perçus sont les bénéfices que vous obtenez de vos missions. Vous n’avez pas de lien de subordination avec vos clients.
• Le freelance n’est pas un statut social. Vous pouvez exercer sous plusieurs formes juridiques (voir plus haut). Chacune ayant des obligations administratives et des droits particuliers.
• Au-delà des missions, les freelances consacrent beaucoup de temps au développement de leur activité : prospection, communication, formation, etc.

Découvrez les solutions qui correspondent à votre métier de freelance et gagnez du temps sur votre comptabilité pour mieux vous consacrer à votre activité Faites confiance à toute l’équipe de Ca Compte Pour Moi, l’Expert-Comptable 100% en ligne, à taille humaine et appartenant à l’Ordre des experts-comptables. Nous vous aidons dans la gestion de la comptabilité de votre entreprise avec un suivi comptable personnalisé et sur-mesure.

Comme tout entrepreneur, vous consacrez du temps au développement de votre activité : prospection, développement de votre offre, relation clients, gestion de projets, partenariats. Et tout cela vous prend du temps, en plus de vos missions.

Aussi, la gestion administrative, comptable et fiscale qui vous incombe en tant que travailleur indépendant constitue une charge de travail supplémentaire. Gérer votre facturation, la comptabilité, les charges sociales et les impôts est chronophage. Déléguer ces tâches à un spécialiste vous permet de gagner du temps et de la sérénité, pour vous concentrer sur l’essentiel : votre activité.

Faire le choix de travailler avec un expert-comptable vous permet de vous recentrer sur votre cœur de métier et sur le développement de votre business. Outre le gain de temps et de sérénité, c’est aussi l’opportunité pour vous de bénéficier des conseils d’un expert en entrepreneuriat, qui accompagne de nombreux dirigeants et indépendants.

Enfin, quant au choix d’un expert-comptable en ligne, cela se justifie par de nombreux avantages :

• Une comptabilité à jour, au prix juste
• Des conseillers réactifs et compétents
• La possibilité de vous focaliser sur son cœur de métier
• Piloter votre activité en temps réel, grâce au digital

Choisir un expert-comptable en ligne est donc un très bon moyen de combiner l’accompagnement d’un professionnel du chiffre avec des outils digitaux performants. Vous échangez avec ce partenaire comme vous le faites dans vos tâches quotidiennes, avec des outils numériques modernes. Vous pouvez alors vous concentrer sereinement sur votre activité et obtenir du temps libre pour profiter de la vie.

Je souhaite connaître l’offre pour les freelances