Se verser des dividendes en SAS ou une rémunération en SARL ? Il n’y a pas de bonne réponse, juste une réponse adaptée à votre situation. Notre simulateur pourra vous aider à y voir plus clair !
L’arbitrage crucial : Ce simulateur aide les dirigeants à choisir entre deux modèles d’optimisation : la rémunération mensuelle (généralement en SARL) ou le versement de dividendes annuels (plus fréquent en SAS).
SAS : Le royaume du dividende. En SAS, le président est « assimilé-salarié ». S’il ne se verse pas de salaire, il ne paie pas de cotisations minimales. Les dividendes y sont soumis à la Flat Tax (30 %) sans charges sociales supplémentaires, ce qui est souvent plus avantageux fiscalement pour les hauts revenus.
SARL : La force de la rémunération. Le gérant majoritaire est « TNS » (Travailleur Non Salarié). Ses charges sociales sont plus faibles (environ 45 % contre 65-80 % en SAS). En revanche, les dividendes en SARL sont lourdement taxés : au-delà de 10 % du capital social, ils sont soumis aux charges sociales de 45 %.
Protection sociale vs Revenu net : Le simulateur ne compare pas seulement le « net dans la poche ». Il met en lumière que la rémunération (SARL/SAS) ouvre des droits à la retraite et à la prévoyance, contrairement aux dividendes qui n’offrent aucune protection sociale.
Simulateur – Comparaison dividendes en SAS vs rémunération en SARL
Le choix de la forme sociale sous laquelle on choisit d’exercer peut avoir des conséquences sur de nombreux aspects, notamment la rémunération et l’imposition. Le salaire ou la distribution de dividendes sont deux formes de rémunérations d’un entrepreneur. L’optimisation de la rémunération d’un chef d’entreprise va dépendre de nombreux facteurs.
Vous souhaitez comparer l’imposition entre des distributions de dividendes en SAS et la rémunération de gérant en SARL ? Ce simulateur est pour vous !
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Coût des cotisations sociales ? Imposition ? Rémunération ? Avec ce simulateur, obtenez les réponses à toutes vos questions.
Nous rappelons que cette simulation est indicative et vous invitons à vous rapprocher d’un expert-comptable pour avoir une approche personnalisée.
La SAS est une structure évolutive. Elle est dirigée par un président unique. Le président de SAS est assimilé salarié et bénéficie de la protection sociale prévue par le régime général de la Sécurité sociale. Il n’est donc pas redevable de cotisations sociales minimales en l’absence de rémunération.
Une SARL est dirigée par un (ou plusieurs) gérant(s). Il peut y avoir plusieurs associés, en sachant que chacun doit faire un apport, peu importe sa forme. Les associés ont donc une responsabilité limité, à hauteur de leur apport (à noter que la responsabilité des dirigeants peut être engagée). Par ailleurs, les gérants d’une SARL ne sont pas forcément des associés.
Les dirigeants salariés, ou les Travailleurs Non-Salariés (TNS) soumis à l’impôt sur les sociétés, peuvent opter pour une rémunération composée de primes et/ou de dividendes. Vous avez donc le choix de cumuler les revenus du travail et ceux du capital, ou opter pour l’un des deux. Ce choix sera surtout déterminé en fonction de votre statut et vos objectifs : souhaitez-vous maximiser votre revenu ou optimiser vos futurs droits en termes de prévoyance et de retraite ?
La rémunération sous forme de salaire, est une somme d’argent perçue en contre partie d’un travail effectif. Les salaires permettent de bénéficier d’une protection sociale en contrepartie des cotisations sociales.
Le dividende rémunère le capital, en tant qu’associé. Lorsqu’une SAS réalise un bénéfice ou qu’elle dispose de réserves, elle peut alors distribuer des dividendes. Les dividendes offrent une exemption de charges sociales, mais ne permettent pas de bénéficier d’une protection sociale. Ils permettent également de profiter d’autres types d’avantages, notamment fiscaux. Nous vous recommandons de télécharger notre simulateur sur l’imposition des dividendes en SAS pour faire le bon choix entre flat tax (PFU) et barème progressif.
Ainsi, pour déterminer ce qui est le plus avantageux pour votre situation, nous vous conseillons de télécharger notre simulateur afin de comparer votre imposition si vous optez pour des distributions de dividendes en SAS vs une rémunération de gérant en SARL.
Alors, dividendes en SAS ou rémunération en SARL ? Que diriez-vous d’effectuer une simulation rapide pour découvrir l’alternative la plus avantageuse pour vous ?
Quel est le coût global pour 1 000 € net ?
En SARL (TNS), il faut décaisser environ 1 450 €.
En SAS (Assimilé-salarié), il faut décaisser environ 1 800 €.
Le statut TNS reste donc le plus « économique » pour se verser un salaire régulier.
Pourquoi dit-on que les dividendes sont « chargés » en SARL ?
Pour éviter que les gérants de SARL ne transforment tout leur salaire en dividendes (moins taxés), la loi impose des cotisations sociales sur la part des dividendes dépassant 10 % du capital social. Cela rend souvent le dividende moins intéressant que le salaire en SARL.
Peut-on ne se verser que des dividendes en SAS ?
Oui, c’est légal. Cela permet de maximiser le revenu net, mais attention : vous n’aurez aucune couverture santé ni retraite via votre activité (sauf si vous avez un autre emploi ou une activité salariée par ailleurs).
Qu’est-ce que la Flat Tax (PFU) ?
C’est un prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux) qui s’applique par défaut sur les dividendes. On peut toutefois opter pour le barème progressif si c’est plus avantageux.
Le simulateur prend-il en compte l’Impôt sur les Sociétés (IS) ?
Oui, car avant de distribuer des dividendes, l’entreprise doit d’abord payer l’IS sur son bénéfice (15 % jusqu’à 42 500 €, puis 25 % au-delà). Le salaire, lui, est une charge déductible qui fait baisser l’IS.
