📌 Ce qu'il faut retenir :
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Nouveau taux global : Le taux de la Flat Tax passe de 30 % à 31,4 % au 1er janvier 2026.
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Origine de la hausse : L’augmentation ne porte pas sur l’impôt sur le revenu (qui reste à 12,8 %), mais sur les prélèvements sociaux qui grimpent de 17,2 % à 18,6 % (suite à une hausse de 1,4 point de la CSG pour financer l’autonomie).
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Revenus concernés : Cette hausse touche la majorité des revenus du capital : dividendes, intérêts de placements (comptes sur livret, livrets non réglementés), plus-values mobilières et certains rachats sur l’assurance-vie.
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Rétroactivité : Attention, la hausse s’applique aux revenus et plus-values réalisés dès l’année 2025 pour la régularisation fiscale qui intervient en 2026.
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Maintien de l’option au barème : Il est toujours possible de renoncer à la Flat Tax pour opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, ce qui reste souvent plus avantageux pour les foyers non imposables ou situés dans la tranche à 11 %.
Qu’est-ce que la Flat Tax ?
La Flat Tax, ou Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), est un impôt mis en place en 2018 qui s’applique aux revenus du capital. Elle vise à simplifier la fiscalité des dividendes, des intérêts et des plus-values en appliquant un taux unique de 30 %. Ce taux comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Pour les chefs d’entreprise, indépendants ou professionnels à leur compte, c’est une option simple pour déclarer et payer moins d’impôts en évitant de passer par un barème progressif.
Pourquoi la Flat Tax a-t-elle augmenté ?
Depuis 2024, plusieurs réformes fiscales ont entraîné une hausse de la Flat Tax, qui pourrait passer de 30 % à 33 %. Cette augmentation s’inscrit dans une volonté de l’État de renforcer les contributions fiscales des ménages les plus aisés et de compenser les baisses d’impôts sur d’autres secteurs. Le gouvernement souhaite ainsi redistribuer les efforts fiscaux tout en continuant de rendre la fiscalité plus simple.
Cette hausse est directement liée à des objectifs budgétaires et vise à équilibrer les finances publiques dans un contexte économique difficile.
Qui est concerné par cette augmentation ?
Tous les contribuables percevant des revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts, plus-values mobilières) sont concernés par cette hausse de la Flat Tax. En particulier, les entrepreneurs, investisseurs, chefs d’entreprise, et indépendants qui détiennent des actions ou des parts sociales dans leur entreprise et touchent des dividendes.
Il est important de noter que si vous avez opté pour l’application du barème progressif de l’impôt sur le revenu au lieu de la Flat Tax, cette hausse ne vous impactera pas. Cependant, la majorité des professionnels et investisseurs optent pour le PFU, car il simplifie la fiscalité.
Pour bien évaluer l’impact de cette hausse sur vos revenus, vous pouvez utiliser notre simulateur Flat Tax ou barème progressif. En quelques clics, estimez vos impôts et choisissez la solution la plus avantageuse pour optimiser votre fiscalité.
Quelles sont les conséquences actuelles et futures de cette hausse ?
L’augmentation de la Flat Tax aura un impact sur les revenus du capital. Pour les chefs d’entreprise qui perçoivent des dividendes, cela signifie une baisse de la rentabilité nette après impôts. Concrètement, si vous percevez 10 000 € de dividendes, au lieu de payer 3 000 € d’impôts avec l’ancien taux de 30 %, vous devrez payer 3 300 € après la hausse à 33 %.
Cela pourrait inciter certains entrepreneurs à réévaluer la manière dont ils perçoivent leurs revenus. Par exemple, la distribution de primes salariales pourrait redevenir une option intéressante, car celles-ci sont soumises à une fiscalité différente.
À long terme, cette hausse de la Flat Tax pourrait influencer la manière dont les entreprises distribuent leurs bénéfices. Les chefs d’entreprise devront réfléchir à des stratégies fiscales optimisées pour maximiser leurs revenus tout en minimisant la pression fiscale. Cela peut également avoir un effet dissuasif sur certains types d’investissements, rendant la fiscalité des dividendes moins attractive.
Pour bien anticiper cette hausse de la Flat Tax, il est essentiel d’évaluer la part de vos revenus provenant du capital et de revoir votre stratégie fiscale. Il est possible de réorienter vos investissements ou d’envisager d’autres moyens de rémunération pour limiter l’impact de cette augmentation. Notre cabinet d’expert-comptable en ligne peut vous accompagner pour trouver la solution la plus adaptée à votre situation professionnelle et patrimoniale.
FAQ - Questions fréquentes
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Pourquoi le gouvernement a-t-il augmenté la Flat Tax ?
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Cette mesure, actée dans la Loi de Financement de la Sécurité Sociale (LFSS) 2026, vise à répondre aux besoins de financement de la branche « Autonomie » et à équilibrer les comptes publics dans un contexte budgétaire contraint.
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L’augmentation impacte-t-elle mon Livret A ou mon LDD ?
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Non. Les produits d’épargne réglementés (Livret A, LDDS, LEP) restent totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Ils ne sont donc pas touchés par le passage à 31,4 %.
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Quel est l’impact pour un versement de 10 000 € de dividendes ?
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Sous l’ancien taux (30 %), vous payiez 3 000 € d’impôts. Avec le nouveau taux (31,4 %), vous paierez 3 140 €, soit une hausse de 140 €.
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Le PEA est-il concerné par cette hausse ?
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Pour les PEA de plus de 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu mais restent soumis aux prélèvements sociaux. Par conséquent, lors d’un retrait en 2026, le taux appliqué sur les gains sera de 18,6 % (au lieu de 17,2 %).
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Quand dois-je choisir entre Flat Tax et barème progressif ?
Cet article a été écrit par
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