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Coach : trouvez votre expert-comptable

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2 avr. 2024Temps de lecture : 3 min

Vous êtes coach et vous avez besoin de connaitre vos obligations comptables, fiscales, sociales et juridiques ? Vous cherchez des informations concernant votre statut juridique, votre régime fiscal ou social ? Vous souhaitez connaître les spécificités de votre profession ? Chez Ça Compte Pour Moi, Expert-Comptable en ligne, on vous explique tout !

2 avr. 2024Temps de lecture : 3 min

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Rédigé par L'équipe Ça Compte Pour Moi

📌 Ce qu'il faut retenir :

Le choix du statut : Le coach débute souvent en Auto-entrepreneur (Micro-BNC), mais le passage en Société (SASU/EURL) ou en EI au réel devient indispensable dès que les frais (loyer de salle, marketing, formations) dépassent l’abattement forfaitaire de 34 %.
La gestion des frais de déplacement : C’est un poste de dépense majeur. L’expert-comptable aide à choisir entre le barème kilométrique et les frais réels (LOA/achat de véhicule).
Le suivi du Chiffre d’Affaires : Pour les coachs, il est crucial de suivre l’encaissement effectif des séances, surtout en cas de forfaits payés d’avance (comptabilité de trésorerie).
La TVA : Un coach peut bénéficier de la franchise en base de TVA (jusqu’à 39 100 € en 2026). Au-delà, l’expert-comptable gère la collecte et la déduction de la TVA sur les achats.

Statut juridique

En tant que coach, vous avez plusieurs possibilités pour exercer votre activité :

Sous la forme d’une entreprise individuelle ;
Par l’intermédiaire d’une société commerciale, seul (EURL, SASU, etc.) ou à plusieurs (SARL, SAS, etc.).

Régime fiscal

Si vous exercez en entreprise individuelle, vos revenus seront imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu en tant que Bénéfices Non Commerciaux. À noter que sur option, les entreprises individuelles peuvent être imposées à l’impôt sur les sociétés.
Si vous exercez en société, votre rémunération sera imposée au barème progressif de l’impôt sur le revenu en tant que traitements et salaires, et le résultat de la société sera imposé à l’impôt sur les sociétés (au taux de 15% jusqu’à 42500€ de bénéfice et au taux de 25% au-delà).

Vous êtes soumis à la TVA au taux normal de 20%. Si vos clients sont des particuliers et que vous exercez votre activité à leur domicile, vous pouvez leur faire bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 50% du montant que vous leur facturez.

Régime social

Vous êtes rattaché au RSI (Régime Social des Indépendants) pour l’assurance maladie/maternité, et à l’URSSAF pour les allocations familiales. Vous pouvez souscrire à des complémentaires facultatives auprès de mutuelles ou de compagnies d’assurances privées, notamment à des contrats dits « Madelin » afin de bénéficier d’un avantage fiscal, à savoir la déduction de ces cotisations de votre résultat fiscal.
Si vous êtes gérant minoritaire ou dirigeant salarié, vous relevez de l’URSSAF pour l’assurance maladie/maternité et les allocations familiales et de l’AGIRC ou de l’ARRCO pour la retraite.

Vos obligations comptables, fiscales, sociales et juridiques

Si vous exercez en entreprise individuelle, vous êtes soumis aux règles du régime de la « déclaration contrôlée ». Cela vous oblige à avoir un compte bancaire spécifique à votre activité professionnelle permettant de tenir une comptabilité de trésorerie (recettes/dépenses) dans le but d’établir vos comptes annuels (bilan, compte de résultat) et votre liasse fiscale (formulaire 2035) pour ensuite reporter votre bénéfice sur votre déclaration d’impôt sur le revenu (formulaire 2042).
Si vous exercez en société, vous aurez également l’obligation d’établir des comptes annuels et une liasse fiscale (formulaire 2033 ou 2050 à 2059 selon le régime d’impositions) afin de déterminer le montant de l’impôt sur les sociétés. Vous devrez ici procéder à la tenue d’une assemblée générale ordinaire (permettant notamment l’approbation des comptes et l’affectation du résultat) ainsi qu’au dépôt des comptes annuels au greffe du tribunal de commerce.
Si vous employez des salariés, vous devrez établir des bulletins de salaire, déclarer et payer les cotisations sociales et établir un certain nombre de déclarations.

Pourquoi choisir Ça Compte Pour Moi ?

Ça Compte Pour Moi est un cabinet d’expertise comptable, d’accompagnement et de conseil en ligne. Découvrez notre ADN et notre différence constituée par 7 éléments essentiels.

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Le conseil de Mathieu, expert-comptable

Si vous exercez en entreprise individuelle, il est vivement recommandé d’adhérer à une association de gestion agréée pour éviter une majoration de votre bénéfice de 25%.

Mathieu Chauveau, Expert-comptable

FAQ - Questions fréquentes sur Connaître les spécificités de sa profession

Un coach peut-il déduire ses propres formations ?
- Oui, si elles sont en lien direct avec l’activité. L’expert-comptable pourra aussi vous conseiller sur le crédit d’impôt formation des dirigeants (doublé pour les petites entreprises en 2026).
Comment gérer les séances offertes ou les « packs » ?
- La comptabilité doit refléter uniquement les sommes encaissées. L’expert-comptable met en place des outils pour suivre les factures restant à percevoir et éviter les impayés.
Quelle est la spécificité des coachs sportifs ?
- S’ils interviennent au domicile des clients, ils peuvent parfois relever du dispositif Services à la Personne (SAP), permettant aux clients de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 %. L’expert-comptable valide la conformité de ce montage.
Peut-on déduire une partie de son loyer personnel ?
- Si vous coachez à distance depuis chez vous, vous pouvez déduire une quote-part de votre loyer et de vos charges (électricité, internet) au prorata de la surface utilisée.
Logiciel de facturation ou expert-comptable ?
- Pour un coach, un logiciel simple permet de générer les devis/factures, mais l’expert-comptable reste nécessaire pour établir le bilan annuel et optimiser les cotisations sociales (souvent élevées en BNC).